近年來，為了解決生產經營融資難題，越來越多的中小企業利用動產抵押向銀行借貸，有效地拓寬了企業融資渠道，實現了金融危機后期平穩較快發展的良好勢頭。同時，在基層工商部門登記企業動產抵押業務過程中，發現部分動產抵押融資行為出現違規操作現象，給抵押市場造成不公平競爭問題，帶來較多融資風險隱患。針對以上問題，榮成市工商局開展了一次企業動產抵押登記情況調研活動，全面分析了當前企業動產抵押登記工現狀，查找了企業動產抵押融資行為中存在的問題，并提出今后做好動產抵押登記工作的幾點建議。

一、當前企業動產抵押融資現狀

今年1-7月份，榮成市局受理動產抵押登記業務43筆，企業融資額度達7.2億人民幣，同比增長80%。從抵押額度分析，融資額度1億元以上的1筆，1000萬—1億元之間的16筆，100萬—1000萬的20筆，100萬以下的6筆；從抵押物性質分析，生產設備抵押31筆，產品抵押5筆，半成品抵押1筆，原料抵押6筆；從抵押人性質分析，個人獨資企業抵押2筆，公司抵押33筆，全民所有制企業抵押1筆，個體工商戶抵押1筆；從抵押人經營規模分析，中小企業辦理抵押業務28筆（20xx年銷售額低于3000萬元），融資額度總計達2.6億元，抵押業務量和融資額分別占全部抵押的65.1%和36.1%；從抵押人辦理動產抵押登記的連續性來看，20xx年新開展的動產抵押登記業務7筆，此前辦理過動產抵押登記業務的36筆，其中22家企業最近3年連續通過動產抵押貸款融資。

二、企業動產抵押登記發展趨勢

近幾年，企業動產抵押融資業務快速增加，逐漸呈現出以下五個發展趨勢。

（一）融資額度大幅增長。20xx年，榮成市局共辦理企業動產抵押登記業務49筆，為企業融資5.7億元；20xx年，辦理動產抵押業務56筆，融資7.15億元；20xx年，辦理動產抵押登記53筆，融資6.2億元；20xx年1—7月份，該局共受理動產抵押登記業務43筆，幫助企業融資7.2億元，融資額度同比增長80%，超過20xx年度全年融資總量。

（二）抵貸比例下降明顯。今年以來，隨著國家存貸款利率不斷上調，各家銀行為了減少壞賬風險紛紛提高貸款標準，企業用于抵押的抵押物所能貸到的款項大幅減少，抵貸比例同比下降明顯。20xx年，該局受理的動產抵押登記中企業抵押物平均抵貸比平均為48%；20xx年為44%；20xx年為41.4%；20xx年上半年平均抵貸比不足32%，相比前幾年大幅下降。

（三）反擔保行為增長迅速。20xx年-20xx年，榮成市局共受理含有反擔保合同的抵押貸款等級業務2筆，20xx年受理反擔保抵押登記業務3筆。20xx年，該局受理的反擔保抵押登記大幅增加，僅1—7月份即受理含有反擔保合同的抵押登記業務11筆，占到同期所有動產抵押登記業務的25.6%。

（四）混合抵押比例增長較快。部分資力雄厚、資金需求較大的企業集團，銀行給予對應的誠信額度較高，企業用廠房、設備、產品等物資作為抵押（包含動產設備和非動產廠房）的混合型抵押貸款行為越來越多。20xx年，榮成市工商局辦理的動產抵押業務中，抵押物為動產、非動產混合抵押樣式的為3起，20xx年為5起，20xx年前7個月已經受理7起，混合抵押比例逐漸增加。

（五）融資成本大幅增加。去年以來，隨著多家銀行推行“緊縮銀根”政策，中小企業貸款的財務負擔不斷加大，部分企業辦理動產抵押貸款融資業務更多求助于擔保公司或小額貸款公司。同時，擔保公司在從事擔保業務時往往收取企業高額手續費，而小額貸款公司的貸款利率往往比銀行同期利率高出較多，高昂的手續費和貸款利率進一步加重了中小企業的融資成本壓力。

三、企業動產抵押融資過程中出現的問題

（一）部分銀行違規擴大抵押物范圍。部分銀行將養殖企業養殖海產品所用的架子繩、塑料漂等作為抵押物資為企業辦理動產抵押貸款融資服務。《動產抵押登記辦法》對辦理動產抵押登記的范圍定義很明確：“企業、個體工商戶、農業生產經營者以現有的以及將有的生產設備、原材料、半成品、產品抵押的，應當向抵押人住所地的縣級工商行政管理部門辦理登記”。該辦法將抵押物范圍限于生產設備、原材料、半成品、產品。類似架子繩、塑料漂等物品，雖然是企業在養殖過程中所用的器具，卻既不屬于生產設備和原材料，更不是產品和半成品，因此不得用于動產抵押。

（二）重復抵押現象缺少法律監管依據。由于《動產抵押登記辦法》沒有關于禁止重復抵押的規定，按照“法不禁止即允許”的原則，工商部門應該允許企業以同一資產實施重復抵押行為，但重復抵押登記給融資帶來較大風險，同時對動產抵押市場秩序造成較大沖擊，給工商監管工作造成較大壓力。20xx年，該局在審核中發現2戶企業辦理動產抵押登記時抵押物資多次重復抵押，但法規并未明文禁止重復抵押，但出于化解登記風險的考慮，該局未對上述企業實施登記。

（三）銀企借貸不規范現象缺乏監督。由于部分銀行為爭取客戶，未硬性要求企業進行抵押物評估，今年來工商部門登記的動產抵押登記企業中，超過1/3的企業未對抵押物資進行價值評估。同時，銀企雙方的動產抵押貸款協議一經簽署即生效，在工商部門登記備案只是增加了“不得對抗善意第三人”的法律效力。因此，工商部門對銀企雙方不合常理的抵押行為無監管權限，給銀企雙方利用動產抵押串通、套取資金留下了可能，一定程度上增加了工商部門的追責風險。

（四）中小企業辦理動產抵押困難增加。中、工、建、農四大國有商業銀行在從事放貸業務時普遍存在“抓大放小”現象，對實力雄厚、規模較大的大企業青睞有加，但對資金需求更為急迫的中小企業則要求苛刻。中小企業普遍存在融資困難的問題。特別今年以來國家為調控宏觀經濟，幾次調高存貸款利率，并將銀行的存款準備金率調高至有史以來最高位。各大商行在銀根緊縮的情況下，進一步提高了中小企業融資的要求。即使完全符合《動產抵押登記辦法》規定，中小企業通過動產抵押融資的難度也極大。

四、做好企業動產抵押登記監管工作的建議

（一）強化走訪宣傳，提高企業認識。針對當前中小企業融資難的問題，建議工商部門積極通過動產抵押登記幫扶企業融資。通過向中小企業發放宣傳資料、召開座談會等多種形式加強宣傳，組織企業負責人學習《物權法》、《擔保法》、《動產抵押登記辦法》等法律法規，提高企業對動產抵押登記工作的認知度。同時，加強對轄區企業的走訪調研，詳細了解企業生產經營、資金運營情況和發展中面臨的困難和問題，及時向企業詳細介紹辦理動產抵押登記業務的有關政策、具體流程及應提交的資料等，積極鼓勵企業合理利用現有設備、產品或原材料進行抵押，以解決企業資金短缺的難題，提高資金使用效率。

（二）加強內部激勵，提升登記質量。建議制訂《協助企業融資擴產計劃》及《獎勵辦法》等規章制度，強化工商部門內部激勵。建議將各工商所協助企業辦理動產抵押登記貸款業務量納入年終考核，對在宣傳咨詢和業務辦理中表現突出的工商所和個人在年終評優、先進評選中給予加分、嘉獎、物質獎勵等相應表彰，充分調動全市工商系統特別是基層工商所對企業動產抵押登記貸款業務的工作積極性和創造性，嚴格把關、熱情服務，真正提升登記質量，推動動產抵押登記工作向縱深開展。

（三）出臺優惠政策，擴大抵押范圍。建議在法律法規允許范圍內進一步出臺優惠政策，幫助企業拓寬融資渠道，提高資金使用效率。一是適度擴大動產抵押人范圍。鼓勵較大的個體工商戶和農資產品生產經營者積極辦理動產抵押登記業務，從金融機構獲得資金支持。二是適度擴大動產抵押物范圍。鼓勵企業以半成品和成品作為抵押屋子辦理動產抵押融資，擴展企業抵押物范圍，有效盤活企業資金，提高資金使用效率。三是適度擴大抵押權人范圍。針對目前開展動產抵押登記業務金融機構較少的現狀，建議工商等職能部門充分發揮自身職能，積極協調各大商業銀行、擔保公司、小額貸款公司、村鎮銀行等金融機構受理動產抵押登記貸款業務，進一步擴大抵押權人范圍，方便企業特別是中小企業辦理動產抵押貸款融資業務。

（四）強化服務指導，防范信貸風險。進一步加強行政指導，完善服務措施，助推動產抵押登記業務發展。對有意辦理抵押登記貸款業務的企業實行“一對一”貼心服務，指派專人全程幫扶企業完善相關材料、指導企業填寫《企業動產抵押物登記申請書》。進一步提高服務效率，對申請材料齊全、程序合法的企業，當場予以辦理登記，減少企業往返次數。定期組織召開“銀、企”雙方信貸聯席會議，加強彼此溝通和協調，建立合作關系。同時，完善“三回訪”制度：加強對金融部門、抵押企業和抵押行為的'回訪力度，及時化解矛盾，消除隱患、防范信貸風險。回訪金融部門，確保資金按時到位，保障抵押企業的正常生產經營;回訪抵押方，防止抵押物轉移、變賣和非法轉讓；回訪抵押行為，對銀企雙方的抵押行為進行監督，及時提醒辦理變更、注銷申請，切實保障銀企雙方的合法權益。

（五）嚴格把關手續，規范登記程序。進一步規范受理、審查、歸檔、查閱等工作制度，做到人員、責任、職能到位，有章可循，把好受理關、審查關和審批關，對辦理動產抵押物登記的銀企雙方提供的借款合同和抵押合同做到“三查三看”，即查有無禁止抵押的物品，看是否超出抵押物登記的范圍；查提供的資料，是否有虛假成份；查同一企業過去的抵押資料和記載，看是否有重復抵押的現象。仔細審查企業抵押合同條款，對財產所有權不明確等不符合法律規定的不予登記。同時，深入企業核對抵押物實樣，對企業資信情況進行確認，確保抵押登記的準確性、合法性，建立抵押登記臺賬，對抵押物價、抵押周期長的登記開展檢查回訪，及時掌握抵押物變動情況，指導企業做好變更、注銷等手續，從而保障債權人和債務人雙方的合法權益。

（六）靈活掌握尺度，積極助企融資。由于“銀行整體授信，企業混合抵押”情況越來越多，給工商機構辦理動產抵押業務帶來了一定困難。按照《動產抵押登記辦法》的規定，工商部門依據職能對企業利用動產進行抵押融資進行備案管理，對于混合了非動產的抵押物無權予以登記，這在一定程度上阻礙了企業融資發展。針對此種情況，建議進一步推廣“混合抵押，剝離備案”的方法，即剝離企業抵押物中的非動產部分，只對其動產部分進行登記管理。指導企業和銀行依據動產部分評估價值折合融資額度重新簽訂抵押協議，在法律允許范圍內積極幫助企業融資。